根據(jù)天瑞儀器此次發(fā)布的《發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書（草案）（修訂稿）》顯示，天瑞儀器擬以發(fā)行股份的方式購買趙學(xué)偉、王宏等36名股東持有的磐合科儀37.03%股權(quán)，交易價(jià)格為1.44億元。同時(shí)，天瑞儀器將向不超過5名特定投資者以非公開發(fā)行股份的方式募集配套資金，募資總額不超過4150萬元。

根據(jù)北京中企華資產(chǎn)評估有限責(zé)任公司（以下簡稱“北京中企華”）出具的評估報(bào)告，采取收益法評估結(jié)果為結(jié)論，截至2019年5月31日，磐合科儀的100%凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為6829.75萬元，評估值為3.90億元，評估增值3.22億元，增值率為471.04%。

現(xiàn)金支付“搶占”控制權(quán)，標(biāo)的估值持續(xù)下滑

公開資料顯示，磐合科儀從事在線監(jiān)測系統(tǒng)、前處理系統(tǒng)、分析系統(tǒng)、消耗品等相關(guān)軟硬件的研發(fā)、設(shè)計(jì)、系統(tǒng)集成、銷售、安裝、調(diào)試及運(yùn)營維護(hù)服務(wù)。而天瑞儀器的主營業(yè)務(wù)為以光譜儀、色譜儀、質(zhì)譜儀為主的高端分析儀器及應(yīng)用軟件的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和相關(guān)技術(shù)服務(wù)。

收購磐合科儀后，天瑞儀器生產(chǎn)的色譜儀、質(zhì)譜儀可以與磐合科儀生產(chǎn)的前處理儀器有機(jī)結(jié)合，形成完整有效的實(shí)驗(yàn)室分析儀器方案；同時(shí)，雙方的目標(biāo)客戶多有重合，一旦形成合作關(guān)系后可以形成積極的信息共享機(jī)制，帶動(dòng)彼此的產(chǎn)品銷售。